Dokument fundacyjny trustu
Kompletna, gotowa do rejestracji dokumentacja zawierająca katalog aktywów, instrukcje dla powiernika, zasady dystrybucji i mechanizmy kontroli przez protektora.
Usługa
Trust majątkowy: segregacja aktywów, której nie można podważyć
Właściwie zaprojektowana struktura trustowa chroni majątek przed roszczeniami, zmianami prawa i ludzką nieprzewidywalnością.
Czym jest trust w polskim i międzynarodowym kontekście prawnym?
Trust to narzędzie — nie produkt finansowy. Jego siła leży w precyzji zapisu.
Trust majątkowy to struktura prawna, w której właściciel aktywów (settlor) przenosi je na powiernika (trustee), który zarządza nimi zgodnie z dokumentem fundacyjnym na rzecz beneficjentów. W polskim porządku prawnym instytucja trustu nie istnieje jako samodzielna forma, lecz może być skutecznie implementowana poprzez jurysdykcje zharmonizowane z konwencją haską z 1985 roku — np. Malta, Cypr lub Luksemburg. Grupa Kowalczyk projektuje struktury, które są prawnie egzekwowalne zarówno w kraju, jak i za granicą, i które wytrzymują stress-test kilkudziesięciu lat funkcjonowania. Nie oferujemy gotowych szablonów — każdy trust projektujemy od zera, dopasowując go do katalogu aktywów, rodzaju beneficjentów i horyzontu czasu.
Co klient otrzymuje na końcu procesu?
Jasno zdefiniowane produkty, nie ogólnikowe obietnice.
Analiza jurysdykcyjna
Pisemna rekomendacja wyboru jurysdykcji z uzasadnieniem prawnym, podatkowym i operacyjnym — w języku polskim i angielskim.
Plan wdrożenia krok po kroku
Harmonogram przeniesienia aktywów, lista podmiotów do powiadomienia, terminy rejestracji i punkty kontrolne przez pierwsze trzy lata funkcjonowania struktury.
Roczny przegląd powierniczy
Po uruchomieniu trustu przeprowadzamy coroczny przegląd zgodności dokumentu fundacyjnego ze zmianami prawa i sytuacji rodzinnej klienta.
Kiedy trust jest właściwym rozwiązaniem, a kiedy nim nie jest?
Szczerość wobec klienta jest częścią naszej odpowiedzialności powierniczej.
Trust sprawdza się wtedy, gdy klient posiada zdywersyfikowane aktywa w co najmniej dwóch krajach, planuje sukcesję na rzecz wielu beneficjentów lub chce oddzielić majątek prywatny od ryzyka operacyjnego firmy. Nie jest natomiast rozwiązaniem dla każdego: przy portfelu poniżej 2 mln zł koszty ustanowienia i utrzymania struktury mogą przewyższyć korzyści. Nie rekomendujemy trustów jako narzędzi agresywnej optymalizacji podatkowej — wszelkie projektowane przez nas struktury muszą być zgodne z polskim i unijnym prawem podatkowym oraz przejść test substancji ekonomicznej. Jeśli po analizie uznamy, że inne narzędzie lepiej odpowiada potrzebom klienta, powiemy to wprost.
„Mieliśmy aktywa w Polsce, na Malcie i w Niemczech — i żadnej spójnej struktury, która by je obejmowała. Zespół Grupy Kowalczyk przeprowadził nas przez cały proces w niecały rok. Dzisiaj wiem, że jeśli coś mi się przydarzy, moja rodzina jest zabezpieczona bez potrzeby angażowania sądów w trzech krajach.”
Joanna Adamska, Kraków — przedsiębiorczyni
Czy Państwa aktywa wymagają struktury trustowej?
Porozmawiajmy o tym podczas bezpłatnej, poufnej konsultacji wstępnej.